天津一般貿(mào)易產(chǎn)品出口代理業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1、經(jīng)營目標(biāo)

1.1獲取經(jīng)營利潤。

1.2擴大市場份額。

1.3保證資金安全，降低貨款回籠風(fēng)險。

2、財務(wù)目標(biāo)

2.1核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實、準(zhǔn)確、完整。

3、合規(guī)目標(biāo)

3.1產(chǎn)品銷售符合國家有關(guān)外貿(mào)、外匯、海關(guān)政策及國際慣例。

3.2采購合同或天津出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（天津出口）合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二．業(yè)務(wù)風(fēng)險

1、經(jīng)營風(fēng)險

1.1隨意降價導(dǎo)致收入減少。

1.2擅自提價導(dǎo)致市場丟失。

1.3賒銷失控導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠。

1.4貨物發(fā)運不符合銷售管理規(guī)定。

1.5未經(jīng)審核，擅自變更采購合同或天津出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。

2、財務(wù)風(fēng)險

2.1信用證交單不及時，單證不符。

2.2虛增或截留收入。

2.3銷售收入計算錯誤。

2.4貨款回籠誤入賬戶。

2.5應(yīng)收賬款不及時催收，出現(xiàn)呆賬、壞賬。

3、合規(guī)風(fēng)險

3.1違反國家外貿(mào)、外匯、海關(guān)政策和國際慣例。

3.2采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。

三、業(yè)務(wù)流程步驟及控制點

1、合同洽談

1.1外貿(mào)代理公司對境外客戶詢價按產(chǎn)品分類由專人負責(zé)，并根據(jù)詢價尋找供應(yīng)商。

1.2外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員利用股份公司石化產(chǎn)品資源主動與境外客戶聯(lián)系進行產(chǎn)品市場開發(fā)工作、函電來往、合同洽談、提供樣品等具體事宜。

1.3對境外新客戶，由外貿(mào)代理公司部門經(jīng)理根據(jù)對客戶公司資料的分析，組織進行評審。

2、合同簽訂

2.1外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員在與供應(yīng)商達成一致意見后，按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本制作采購合同或出口代理協(xié)議，同時填寫評審表格；由部門經(jīng)理、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及外貿(mào)代理公司分管副經(jīng)理組織評審。

2.2外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員在與境外客戶就國際貿(mào)易（出口）合同條款達成一致后，負責(zé)制作國際貿(mào)易（出口）合同，同時填寫評審表格；由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門經(jīng)理進行合同評審。

2.3外貿(mào)代理公司對經(jīng)評審后的合同，根據(jù)合同金額、按照授權(quán)權(quán)限，由相應(yīng)業(yè)務(wù)人員與供應(yīng)商簽訂采購合同或出口代理協(xié)議、與境外客戶簽訂國際貿(mào)易（出口）合同。

3、支付供應(yīng)商貨款

3.1外貿(mào)代理公司支付供應(yīng)商貨款，應(yīng)嚴格按照采購合同或出口代理協(xié)議要求辦理。支付貨款和相關(guān)費用時需填寫貨款支付申請表，經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審核通過并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后予以付款。

4、貨物檢驗和出運

4.1外貿(mào)代理公司對采購或代理產(chǎn)品和服務(wù)的驗證，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按合同規(guī)定進行。

4.2出口產(chǎn)品備妥后，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求，組織對產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，并對承運方進行貨代評審。

4.3出口產(chǎn)品發(fā)運，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求安排出運，領(lǐng)取出口收匯核銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審查登記后辦理貨物出口報關(guān)手續(xù)。

5、收匯

5.1匯付項下，外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員及時將全套單據(jù)通過安全途徑送達境外客戶。

5.2托收和信用證項下，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員在審核單據(jù)后，制作交單申請，并簽字交財務(wù)部門，及時辦理銀行交單或議付手續(xù)。

6、催收賬款

6.1外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員同時負責(zé)催收貨款，對逾期不能收匯，催收無效給股份公司造成損失的，則按責(zé)任事故處理權(quán)限及處罰規(guī)定辦理，并保留相應(yīng)的記錄。

7、核銷退稅

7.1外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員及時將報關(guān)后有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，并填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務(wù)部門簽收后，按規(guī)定的期限及時辦理外匯核銷手續(xù)。

7.2代理出口業(yè)務(wù)由財務(wù)部門及時辦理貨物代理出口證明，由代理出口業(yè)務(wù)部門將有關(guān)資料寄給供貨商。自營出口業(yè)務(wù)在核銷后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將有關(guān)單據(jù)填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務(wù)部門簽收。

7.3財務(wù)部門經(jīng)財務(wù)稽核人員復(fù)核發(fā)票及有關(guān)單據(jù)后，及時辦理出口退稅及核銷手續(xù)。

8、售后工作

8.1對供應(yīng)商和境外客戶提出的投訴和理賠，外貿(mào)代理公司出口業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時處理，分析原因、找出責(zé)任人，并采取相應(yīng)的措施。

8.2外貿(mào)代理公司應(yīng)對供應(yīng)商和境外客戶進行年度滿意度情況調(diào)查。

四、業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點監(jiān)督檢查方法流程圖

1、獲取經(jīng)營利潤

2、擴大市場份額

3、保證資金安全,降低貨款回籠風(fēng)險

4、核算規(guī)范，確保銷售收入和應(yīng)收賬款的真實、準(zhǔn)確、完整

5、產(chǎn)品銷售符合國家有關(guān)外貿(mào)、外匯、海關(guān)政策及國際慣例

6、采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度

6.1隨意降價導(dǎo)致收入減少。

6.2擅自提價導(dǎo)致市場丟失。

6.3賒銷失控，導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠。

6.4貨物發(fā)運不符合銷售管理規(guī)定。

6.5未經(jīng)審核，擅自變更采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。

6.6信用證交單不及時，單證不符(控制點）

6.7虛增或截留收入。

6.8銷售收入計算錯誤。

6.9貨款回籠誤入賬戶。

6.10應(yīng)收賬款不及時催收，出現(xiàn)呆賬、壞賬。

6.11違反國家外貿(mào)、外匯、海關(guān)政策和國際慣例。

6.12采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求造成損失。

7、合同洽談

8、合同簽訂

9、支付供應(yīng)商貨款

10、貨物檢驗和出運

11、收匯

12、催收賬款

13、核銷退稅

14、售后工作

14.1外貿(mào)代理公司對境外客戶詢價按產(chǎn)品分類由專人負責(zé)，并根據(jù)詢價尋找供應(yīng)商。

14.2檢查是否有往來信件傳真記錄。

14.3對境外新客戶，由部門經(jīng)理根據(jù)對客戶公司資料的分析，組織進行評審。

14.4檢查是否進行新客戶評審。

五、合同簽訂

1、外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員在與供應(yīng)商初步達成一致意見后，按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本制作采購合同或出口代理協(xié)議，同時填寫評審表格；由部門經(jīng)理、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及外貿(mào)代理公司分管副經(jīng)理組織評審，檢查評審表是否有相關(guān)授權(quán)人員簽字。

2、外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員在與境外客戶就國際貿(mào)易（出口）合同條款達成一致后，負責(zé)制作國際貿(mào)易出口合同，同時填寫評審表格，由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門經(jīng)理進行合同評審。

3、檢查評審表是否有相關(guān)授權(quán)人員簽字

4、外貿(mào)代理公司對經(jīng)評審后的合同，根據(jù)合同金額、按照授權(quán)權(quán)限，由相應(yīng)業(yè)務(wù)人員與供應(yīng)商簽訂采購合同或出口代理協(xié)議、與境外客戶簽訂國際貿(mào)易（出口）合同。

5、檢查合同金額及合同簽字人授權(quán)權(quán)限。

6、支付供應(yīng)商貨款

6.1外貿(mào)代理公司支付供應(yīng)商貨款，應(yīng)嚴格按照采購合同或出口代理協(xié)議要求辦理。支付貨款和相關(guān)費用時需填寫貨款支付申請表，經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審核通過并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后予以付款。

6.2檢查相關(guān)貨款支付申請表是否有部門經(jīng)理簽字。

7、貨物檢驗和出運

7.1外貿(mào)代理公司對采購或代理產(chǎn)品和服務(wù)的驗證，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按合同規(guī)定進行。4.1檢查是否有相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量證，數(shù)量證。

7.2出口產(chǎn)品備妥后，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求，組織對產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，并對承運方進行貨代評審。4.2檢查貨代評審表及相關(guān)資料是否通過運輸部門評審。

7.3出口產(chǎn)品發(fā)運，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求安排出運，領(lǐng)取出口收匯核銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審查登記后辦理貨物出口報關(guān)手續(xù)。

7.4檢查對應(yīng)合同條件下的相關(guān)對應(yīng)單據(jù)記錄。

8、收匯

8.1匯付項下，外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員及時將全套單據(jù)通過安全途徑送達境外客戶。

8.2檢查是否有寄單收條。

8.3托收和信用證項下，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員在審核單據(jù)后，制作交單申請，并簽字交財務(wù)部門，及時辦理銀行交單或議付手續(xù)。

8.4檢查是否有交單申請表，及簽字。

9、催收賬款

9.1外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員同時負責(zé)催收貨款，對逾期不能收匯，催收無效給股份公司造成損失的，則按責(zé)任事故處理權(quán)限及處罰規(guī)定辦理，并保留相應(yīng)的記錄。

9.2檢查貨款催收情況，對未能按期收回應(yīng)收貨款的責(zé)任人是否按規(guī)定進行處罰。

10、核銷退稅

10.1外貿(mào)代理公司業(yè)務(wù)人員及時將報關(guān)后有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務(wù)部門簽收后，按規(guī)定的期限及時辦理外匯核銷手續(xù)。

10.2檢查有財務(wù)部門簽字的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交表。

10.3代理出口業(yè)務(wù)由財務(wù)部門及時辦理貨物代理出口證明，由代理出口業(yè)務(wù)部門將有關(guān)資料寄給供貨商。自營出口業(yè)務(wù)在核銷后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將有關(guān)單據(jù)填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務(wù)部門簽收。

10.4財務(wù)部門經(jīng)財務(wù)稽核人員復(fù)核發(fā)票及有關(guān)單據(jù)后，及時完成退稅及核銷工作。

10.5檢查發(fā)票及有關(guān)單據(jù)是否經(jīng)財務(wù)稽核人員復(fù)核，退稅核銷工作是否完成。

11、售后工作

11.1對供應(yīng)商和境外客戶提出的投訴和理賠，出口業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時處理，分析原因，找出責(zé)任人，并采取相應(yīng)的措施。

11.2外貿(mào)代理公司應(yīng)對供應(yīng)商和境外客戶進行年度滿意度情況調(diào)查。