報稅申報流程及所需資料詳解

報稅申報流程及所需資料詳解

所謂報稅：一是正常的增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅納稅申報，也就是每月10日前應(yīng)該進(jìn)行的，可以帶增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅申報表到稅務(wù)局申報，也可以通過網(wǎng)上申報；

二是增值稅防偽稅控系統(tǒng)的(抄)報稅了，增值稅防偽稅控系統(tǒng)包括稽核系統(tǒng)(在稅務(wù)機(jī)關(guān))、開票系統(tǒng)、報稅系統(tǒng)、認(rèn)證系統(tǒng)。

增值稅一般納稅人通過開票系統(tǒng)開票后，每月終了，要將當(dāng)月所有的開票信息抄在IC卡上，到稅務(wù)局的報稅系統(tǒng)進(jìn)行報稅，通過報稅稅務(wù)部門從你的IC卡上讀取你的開票信息。

一、網(wǎng)上申報、繳稅

1、通過“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”(以下簡稱電子申報軟件)制作生成增值稅電子申報文件。

2、在申報期內(nèi)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)將申報資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時在網(wǎng)上申報系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項(xiàng)的比對(在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的比對)。

納稅人提交的申報文件各項(xiàng)比對相符的，申報資料信息上報成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。

3、在網(wǎng)上申報系統(tǒng)成功進(jìn)行增值稅申報的，納稅人應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的報表查詢功能查詢打印相關(guān)增值稅申報報表。

二、(上門)報稅

納稅人在網(wǎng)上完成申報繳稅后，在申報期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報稅、銷項(xiàng)、稅款的比對和IC卡的解鎖等業(yè)務(wù)。

納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅之前，在稅控機(jī)上將金稅卡中本月開具專用發(fā)票明細(xì)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)抄到本機(jī)稅控IC卡上。(即抄稅)

申報資料如下：

1、通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》和《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》

2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》復(fù)印件

3、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報)

4、退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報補(bǔ)充資料(適用于一般納稅人)》(實(shí)行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報送)

5、當(dāng)月抵扣聯(lián)《認(rèn)證結(jié)果通知書》

6、《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(機(jī)動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動車生產(chǎn)企業(yè)報送)

7、《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表》(機(jī)動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動車生產(chǎn)企業(yè)報送)

希望對你有幫助