外貿(mào)風(fēng)暴：產(chǎn)品出口退稅下降或取消，快來看看有哪些產(chǎn)品（附清單）

此次政策調(diào)整涉及范圍廣泛，包括取消部分產(chǎn)品出口退稅以及下調(diào)部分產(chǎn)品出口退稅率。

取消出口退稅的產(chǎn)品有鋁材、銅材以及化學(xué)改性的動、植物或微生物油、脂等；將部分成品油、光伏、電池、部分非金屬礦物制品的出口退稅率由13%下調(diào)至9%。

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• 鋁材方面：取消出口退稅的涉鋁編碼共計24個，涵蓋國內(nèi)主要鋁型材、鋁板帶箔、鋁制條桿等鋁材產(chǎn)品。2024年1 - 9月份相關(guān)鋁材產(chǎn)品出口總量約為462萬噸，占國內(nèi)鋁材出口總量的99%。

• 銅材方面：涉及本次取消退稅的銅材2024年1 - 9月出口量為52.12萬噸，僅占同期我國銅材產(chǎn)量的3.2%（2024年前三季度中國銅材產(chǎn)量為1633萬噸）。

• 光伏領(lǐng)域：自2024年12月1日起，部分光伏產(chǎn)品出口退稅率由13%下調(diào)至9%。

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本公告自2024年12月1日起實施，且所列產(chǎn)品適用的出口退稅率以出口貨物報關(guān)單注明的出口日期界定。

影響深遠：外貿(mào)行業(yè)波瀾起伏

企業(yè)短期之痛

• 出口退稅調(diào)整對企業(yè)利潤影響顯著，出口退稅是許多企業(yè)重要利潤來源之一。

• 以光伏、電池行業(yè)為例，出口退稅率下調(diào)，企業(yè)承擔(dān)更多成本，在市場競爭激烈時難以完全轉(zhuǎn)嫁成本，利潤空間受擠壓。技術(shù)水平低、生產(chǎn)效率不高、成本控制能力較弱的企業(yè)生存壓力更大，甚至可能被淘汰。

• 如光伏行業(yè)，自去年供需失衡后出口產(chǎn)品價格持續(xù)下滑，此次部分光伏產(chǎn)品出口退稅率下調(diào)將帶動行業(yè)整體成本上升，企業(yè)需更加自力更生。鋁、銅材企業(yè)取消出口退稅增加出口成本，出口量下降可能加劇國內(nèi)競爭，面臨虧損風(fēng)險。

行業(yè)格局之變

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政策調(diào)整可緩解產(chǎn)能過剩問題，減少或取消出口退稅迫使企業(yè)尋求技術(shù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品附加值，增強國際競爭力。長期依賴政策扶持、缺乏自主創(chuàng)新能力的企業(yè)可能退出市場，為其他企業(yè)騰出發(fā)展空間。

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在國內(nèi)有色金屬加工行業(yè)產(chǎn)能飽和毛利偏低背景下，頭部廠家如金田股份、海亮股份、南山鋁業(yè)加速海外布局。如南山鋁業(yè)在印尼原有項目基礎(chǔ)上繼續(xù)擴建產(chǎn)能并擬投建新電解鋁、炭素項目。

國內(nèi)外市場反應(yīng)

鋁價方面：取消出口退稅消息一出，倫鋁主連盤中加速上揚一度漲幅近7.8%，滬鋁主連夜盤開盤掉頭向下，一度跌幅超2%。

銅價方面：滬銅主連夜盤高開低走，倫銅主連盤中短暫上揚后回落。

光伏市場：歐洲、美國等市場當(dāng)前光伏組件庫存高度飽和，對海外進口光伏產(chǎn)品依賴度逐步削弱，短期內(nèi)進口需求可能減量以消化庫存或進口其他國家產(chǎn)品。對于其他缺少供應(yīng)且處于需求爆發(fā)期、仍需依賴進口中國組件的市場，海外價格有支撐上漲可能性，且中國光伏產(chǎn)品需求下降速度相對較慢。

追根溯源：政策調(diào)整原因探秘

去產(chǎn)能之需

• 我國在鋁、銅、光伏、電池等領(lǐng)域面臨產(chǎn)能過剩問題，以鋁材為例，我國鋁材產(chǎn)能全球占比大，部分產(chǎn)品出口依賴度高，過度依賴出口易導(dǎo)致低價競爭惡性循環(huán)，不利于產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

• 政策調(diào)整取消或下調(diào)部分產(chǎn)品出口退稅，可阻止國內(nèi)產(chǎn)能過剩導(dǎo)致的內(nèi)卷外化。一方面淘汰落后產(chǎn)能，另一方面促使企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級投入，提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，如鋁加工行業(yè)企業(yè)需尋求更先進生產(chǎn)工藝應(yīng)對挑戰(zhàn)。

國際貿(mào)易考量

• 我國相關(guān)產(chǎn)品出口量較大，引發(fā)國際貿(mào)易摩擦，一些國家施加懲罰性關(guān)稅。

• 此次政策調(diào)整可緩和國際貿(mào)易指責(zé)，表明我國調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)決心，減少被指責(zé)補貼出口理由，引導(dǎo)企業(yè)有序競爭，提高產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值，如光伏產(chǎn)業(yè)可借此注重技術(shù)創(chuàng)新和品牌建設(shè)應(yīng)對國際市場挑戰(zhàn)。

刺激國內(nèi)消費

• 全球經(jīng)濟復(fù)蘇緩慢，外部需求疲軟，我國出口面臨壓力，政策重心轉(zhuǎn)向擴大內(nèi)需。

• 降低出口退稅率可引導(dǎo)企業(yè)重視國內(nèi)市場，促進內(nèi)需增長，如光伏產(chǎn)業(yè)下調(diào)退稅率后可將精力放于開拓國內(nèi)市場，滿足國內(nèi)清潔能源需求。未來稅收補貼方式可能轉(zhuǎn)變，有助于激發(fā)國內(nèi)市場活力，促進消費升級，如新能源汽車領(lǐng)域可加大對國內(nèi)消費者補貼力度。

清單揭秘：近300種產(chǎn)品全知曉